Спасибо всей команде Дипломат консалтинг за чёткую и слаженную работу в получении визы Д на всю семью. Отдельная благодарность Роману Титову за своевременную обратную связь, консультации и профессиональный опыт в национальных вопросах Испании. Спасибо девочкам переводчикам за качественный и быстрый перевод огромного количества документов. Спасибо Анастасии за сопровождение в консульство. Вся команда несомненно профессионалы своего дела. Рекомендуем однозначно! С вами было приятно работать. Александр и Ольга
Главная → Услуги → Налоги → Отчет о движении средств за рубежом
Отчет о движении средств за рубежом
Отчет о движении средств по счету (вкладу) в банке и иных организациях финансового рынка за пределами территории РФ обязаны подавать все граждане РФ, являющиеся валютными резидентами. Такая обязанность установлена пунктом 7 статьи 12 Федерального закона №173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" в редакции Федерального закона от 21.07.2014 №218-ФЗ, которая вступила в силу 01 января 2015 года.
«Дипломат-Консалтинг» оказывает услуги по сдаче отчета о движении средств по зарубежным счетам в налоговые органы РФ. Предварительно Вы можете получить консультацию по контактному телефону +7 (495) 545-70-87 или E-mail: diplomat@dcspain.ru. Стоимость подачи уведомления смотрите в разделе «Услуги и цены».
- Кто должен подавать отчет?
- Срок и период предоставления отчета.
- Куда подавать отчет?
- Ответственность за неподачу отчета.
- Форма отчета и правила ее предоставления.
- Подача отчета с помощью Дипломат-Консалтинг
1.Кто должен подавать отчет?
Все валютные резиденты РФ. Определение статуса валютного резидента важно с точки зрения соблюдения законодательства РФ о валютном регулировании и валютном контроле, это не связано со статусом налогового резидента. Согласно пункта 6 статьи 1 ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" под валютными резидентами понимаются:
- физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации;
- постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство иностранные граждане и лица без гражданства.
В случае, когда физическими лицами открыт общий совместный счет, форма отчетности о движении денежных средств предоставляется каждым физическим лицом, являющимся владельцем счета.
С 1 января 2018 года Федеральным законом от 28.12.2017 № 427-ФЗ внесены изменения в закон "О валютном регулировании и валютном контроле", на основании которых валютные резиденты, находящиеся за пределами Российской Федерации более 183 дней в календарном году, получили право не уведомлять об открытии (закрытии) банковских счетов, а также не подавать соответствующие отчеты о движении денежных средств. Более того, к таким валютным резидентам не применяются ограничения на проведение валютных операций по иностранным банковским счетам (вкладам). При этом соответствующие уведомления/отчеты должны быть поданы не позднее 1 июня календарного года, следующего за годом, когда валютные резиденты провели в Российской Федерации более 183 дней за календарный год. Поправки вправе применять, в том числе, физические лица — валютные резиденты, которые провели за пределами Российской Федерации более 183 дней в 2017 году.
С 1 января 2020 года Федеральным законом от 02.08.2019 № 265-ФЗ внесены изменения в закон "О валютном регулировании и валютном контроле", на основании которых валютные резиденты могут НЕ подавать отчет о движении денежных средств по зарубежному счету, если он открыт в стране ЕАЭС или в стране, с которой у РФ имеется соглашение об автоматическом обмене финансовой информацией, в следующих случаях:
- общая сумма денежных средств, зачисленных на счет (вклад) (списанных с указанного счета (вклада)) за отчетный год, не превышает эквивалента 600 000 рублей;
- остаток денежных средств на указанном счете (вкладе) по состоянию на конец отчетного года не превышает эквивалента 600 000 рублей, если в течение отчетного года зачисление денежных средств на указанный счет (вклад) не осуществлялось.
2.Срок и период предоставления отчета.
Отчет для физических лиц подается ежегодно до 1 июня года, следующего за отчетным. Документы о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации представляются физическими лицами-резидентами налоговым органам, начиная с отчетности за 2015 год.
Отчет представляется за период с 1 января по 31 декабря отчетного года включительно
В случае если счет (вклад) в банке за пределами территории Российской Федерации открыт после 1 января отчетного года, отчет представляется за период с даты открытия счета (вклада) по 31 декабря отчетного года включительно.
В случае закрытия счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации в отчетном году отчет представляется за период с 1 января отчетного года или с даты открытия счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации в отчетном году по дату закрытия счета (вклада) включительно одновременно с уведомлением о закрытии счета (вклада) в срок в течение 1 месяца с момента закрытия.
3.Куда подавать отчет?
В налоговую инспекцию по месту текущей или последней регистрации физического лица. Хотите узнать номер своей налоговой и ее реквизиты переходите по ссылке.
4.Ответственность за неподачу отчета.
С 01 января 2016 года установлена административная ответственность граждан в виде штрафа согласно статье 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях в следующих размерах:
- от 2 000 до 3 000 рублей — за несоблюдение порядка представления документа о движении средств по зарубежным счетам (вкладам);
- от 300 до 500 рублей - просрочка представления отчетности длительностью до 10 дней;
- от 1 000 до 1 500 рублей - просрочка представления отчетности более чем на 10 дней, но не более чем на 30 дней;
- от 2 500 до 3 000 рублей - просрочка представления отчетности более 30 дней;
- в размере 10 000 рублей - за повторное нарушение сроков предоставления отчетности;
- в размере 20 000 рублей - за повторное нарушение порядка предоставления отчетности.
5.Форма отчета и правила ее предоставления.
На нашем сайте Вы можете бесплатно скачать форму отчета о движении денежных средств по счету (вкладу) в банке за пределами территории РФ (новая форма с 29.04.2020 года). Закон о валютном регулировании не обязывает предоставлять вместе с документом какие-либо подтверждения.
Отчет может быть подан:
- в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика;
- на бумажном носителе в налоговые органы непосредственно физическим лицом, либо представителем физического лица;
- почтовым отправлением в адрес налоговых органов.
6.Подача отчета с помощью Дипломат-Консалтинг.
Наша компания готова предложить Вам свои услуги по сдаче отчета о движении средств по зарубежным счетам без Вашего личного присутствия в налоговых органах РФ. Для этого потребуется просто оформить нотариальную доверенность на нашего сотрудника, образец мы предоставим по запросу. Далее мы всё сделаем сами.
ПРЕДСТАВИТЕЛЬСКИЕ УСЛУГИ В ФНС, ФМС И ДРУГИХ ГОСОРГАНАХ РФ |
|
Оформление справки в ФНС о подтверждении статуса налогового резидента в Российской Федерации (за один год, плюс 10 000 руб. за каждый дополнительный год) |
45 000 руб. |
Подача отчета в ФНС о движении средств по счету в банках за рубежом |
6 950 руб. |
Подача уведомления в ФНС об открытии/закрытии счета за рубежом |
6 950 руб. |
Подача уведомления об участии в иностранных организациях |
6 950 руб. |
Заказ и получение справки в ФНС об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций |
6 950 руб. |
Подача уведомления в ФМС об иностранном гражданстве или ВНЖ (базовая стоимость за одного заявителя, плюс 6 950 руб. за каждого дополнительного заявителя по тому же адресу регистрации) |
9 850 руб. |
Оформление выписки из ЕГРЮЛ |
5 950 руб. |
Огромная благодарность всему коллективу компании Дипломат Консалтинг , особенно Роману Титову. Три года назад делали учебную визу дочери, сейчас ВНЖ для себя. Подробные консультации, четкий план, всё организовано быстро и идеально. Благодарю!