Отчет о движении средств по счетам за рубежом

Отчет о движении средств по счету (вкладу) в банке и иных организациях финансового рынка за пределами территории РФ обязаны подавать все граждане РФ, являющиеся валютными резидентами. Такая обязанность установлена пунктом 7 статьи 12 Федерального закона №173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" в редакции Федерального закона от 21.07.2014 №218-ФЗ, которая вступила в силу 01 января 2015 года.

«Дипломат-Консалтинг» оказывает услуги по сдаче отчета о движении средств по зарубежным счетам в налоговые органы РФ. Предварительно Вы можете получить консультацию по контактному телефону +7 (495) 545-70-87 или E-mail: diplomat@dcspain.ru. Стоимость подачи уведомления смотрите в разделе «Услуги и цены».

1. Кто должен подавать отчет?
2. Срок и период предоставления отчета.
3. Куда подавать отчет?
4. Ответственность за неподачу отчета.
5. Форма отчета и правила ее предоставления.
6. Подача отчета с помощью Дипломат-Консалтинг

1.Кто должен подавать отчет?

Все валютные резиденты РФ. Определение статуса валютного резидента важно с точки зрения соблюдения законодательства РФ о валютном регулировании и валютном контроле, это не связано со статусом налогового резидента. Согласно пункта 6 статьи 1 ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" под валютными резидентами понимаются:

1. физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации;
2. постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство иностранные граждане и лица без гражданства.

В случае, когда физическими лицами открыт общий совместный счет, форма отчетности о движении денежных средств предоставляется каждым физическим лицом, являющимся владельцем счета.

С 1 января 2018 года Федеральным законом от 28.12.2017 № 427-ФЗ внесены изменения в закон "О валютном регулировании и валютном контроле", на основании которых валютные резиденты, находящиеся за пределами Российской Федерации более 183 дней в календарном году, получили право не уведомлять об открытии (закрытии) банковских счетов, а также не подавать соответствующие отчеты о движении денежных средств. Более того, к таким валютным резидентам не применяются ограничения на проведение валютных операций по иностранным банковским счетам (вкладам). При этом соответствующие уведомления/отчеты должны быть поданы не позднее 1 июня календарного года, следующего за годом, когда валютные резиденты провели в Российской Федерации более 183 дней за календарный год. Поправки вправе применять, в том числе, физические лица — валютные резиденты, которые провели за пределами Российской Федерации более 183 дней в 2017 году.

С 1 января 2020 года Федеральным законом от 02.08.2019 № 265-ФЗ внесены изменения в закон "О валютном регулировании и валютном контроле", на основании которых валютные резиденты могут НЕ подавать отчет о движении денежных средств по зарубежному счету, если он открыт в стране ЕАЭС или в стране, с которой у РФ имеется соглашение об автоматическом обмене финансовой информацией, в следующих случаях:

• общая сумма денежных средств, зачисленных на счет (вклад) (списанных с указанного счета (вклада)) за отчетный год, не превышает эквивалента 600 000 рублей;
• остаток денежных средств на указанном счете (вкладе) по состоянию на конец отчетного года не превышает эквивалента 600 000 рублей, если в течение отчетного года зачисление денежных средств на указанный счет (вклад) не осуществлялось.

2.Срок и период предоставления отчета.

Отчет для физических лиц подается ежегодно до 1 июня года, следующего за отчетным. Документы о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации представляются физическими лицами-резидентами налоговым органам, начиная с отчетности за 2015 год.

Отчет представляется за период с 1 января по 31 декабря отчетного года включительно

В случае если счет (вклад) в банке за пределами территории Российской Федерации открыт после 1 января отчетного года, отчет представляется за период с даты открытия счета (вклада) по 31 декабря отчетного года включительно.

В случае закрытия счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации в отчетном году отчет представляется за период с 1 января отчетного года или с даты открытия счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации в отчетном году по дату закрытия счета (вклада) включительно одновременно с уведомлением о закрытии счета (вклада) в срок в течение 1 месяца с момента закрытия.

3.Куда подавать отчет?

В налоговую инспекцию по месту текущей или последней регистрации физического лица. Хотите узнать номер своей налоговой и ее реквизиты переходите по ссылке.

4.Ответственность за неподачу отчета.

С 01 января 2016 года установлена административная ответственность граждан в виде штрафа согласно статье 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях в следующих размерах:

1. от 2 000 до 3 000 рублей — за несоблюдение порядка представления документа о движении средств по зарубежным счетам (вкладам);
2. от 300 до 500 рублей - просрочка представления отчетности длительностью до 10 дней;
3. от 1 000 до 1 500 рублей - просрочка представления отчетности более чем на 10 дней, но не более чем на 30 дней;
4. от 2 500 до 3 000 рублей - просрочка представления отчетности более 30 дней;
5. в размере 10 000 рублей - за повторное нарушение сроков предоставления отчетности;
6. в размере 20 000 рублей - за повторное нарушение порядка предоставления отчетности.

5.Форма отчета и правила ее предоставления.

На нашем сайте Вы можете бесплатно скачать форму отчета о движении денежных средств по счету (вкладу) в банке за пределами территории РФ (новая форма с 29.04.2020 года). Закон о валютном регулировании не обязывает предоставлять вместе с документом какие-либо подтверждения. 

Отчет может быть подан:

• в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика;
• на бумажном носителе в налоговые органы непосредственно физическим лицом, либо представителем физического лица;
• почтовым отправлением в адрес налоговых органов.

6.Подача отчета с помощью Дипломат-Консалтинг.

Наша компания готова предложить Вам свои услуги по сдаче отчета о движении средств по зарубежным счетам без Вашего личного присутствия в налоговых органах РФ. Для этого потребуется просто оформить нотариальную доверенность на нашего сотрудника, образец мы предоставим по запросу. Далее мы всё сделаем сами.